Переводы в пути

Отражение в бухгалтерском учете внесения в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения наличных денежных средств из кассы организации.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути"50Внесены в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения наличные денежные средства из кассы организации для зачисления на ее расчетные счета, но еще не зачисленные по назначению
Отражение в бухгалтерском учете внесения в кассу банка наличных валютных денежных средств из кассы организации.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте) или
91-257, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)
250, субсчет "Касса организации в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
или
91-250, субсчет "Касса организации в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
357, субсчет "Переводы в пути в валюте"50, субсчет "Касса организации в валюте"Отражено поступление валютных денежных средств в кассу банка из кассы организации для зачисления на ее валютные счета, но еще не зачисленных по назначению, одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)
Отражение в бухгалтерском учете оплаты продажи покупателями товаров (продукции) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути"62, 76Оплачена покупателем задолженность по проданным ему товарам (продукции) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете оплаты заказчиками стоимости выполненных работ (оказанных услуг) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути"62, 76Оплачена заказчиком задолженность по выполненным работам (оказанным услугам) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете инкассации розничной выручки. Организацией заключен договор с банком на инкассирование наличной выручки.
NДебетКредитСодержание операции
Бухгалтерские проводки на момент передачи инкассаторам наличной суммы денежных средств
157, субсчет "Переводы в пути"90-1Отражена инкассация розничной выручки от продажи товаров (продукции) с учетом всех налогов
или
57, субсчет "Переводы в пути"50Отражена сумма выручки, переданная кассиром-операционистом в конце рабочего дня инкассаторам
Бухгалтерские проводки на дату зачисления суммы выручки на расчетный счет организации в банке
15157, субсчет "Переводы в пути"Зачислены наличные денежные средства на расчетный счет организации
Бухгалтерские проводки при отражении услуг банка по инкассации (ежемесячно в том месяце, в котором услуги были фактически оказаны)
191-276Отражены расходы по инкассации в составе прочих расходов организации. Плата за услуги по инкассации определена в процентах от инкассированной суммы наличных денежных средств
219, субсчет "НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций"76Отражен НДС со стоимости услуг по инкассации (в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ инкассация облагается НДС в общеустановленном порядке)
368, субсчет "Расчеты по НДС"19, субсчет "НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций"Принят к вычету из бюджета НДС по оказанным услугам по инкассации
47651Стоимость услуг по инкассации списана с расчетного счета организации
Отражение в бухгалтерском учете поступления в кассу организации наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
150-157, субсчет "Переводы в пути"Оприходованы в кассу организации суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на расчетные счета организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
15157, субсчет "Переводы в пути"Фактически зачислены на расчетный счет суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на валютные счета организации денежных средств, внесенных в кассу банка.
NДебетКредитСодержание операции
152-191-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на текущем счете по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
или
91-252-1Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на текущем счете по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
257, субсчет "Переводы в пути в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
или
91-257, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
352-157, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражено зачисление наличных валютных денежных средств на текущий счет со счета переводов в пути одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на специальные счета организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
15557, субсчет "Переводы в пути"Фактически зачислены на специальный счет суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете возврата покупателям излишней оплаты ими продажи товаров (продукции) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
162, 7657, субсчет "Переводы в пути"Возвращены покупателю излишне полученные от него денежные средства в счет оплаты задолженности по проданным ему товарам (продукции) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете возврата заказчикам излишней оплаты ими стоимости выполненных работ (оказанных услуг) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
162, 7657, субсчет "Переводы в пути"Возвращены покупателю излишне полученные от него денежные средства в счет оплаты задолженности по выполненным работам (оказанным услугам) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на банковские счета работников организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
17357, субсчет "Переводы в пути"Фактически зачислены на банковский счет работника суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения, связанных со всеми видами расчетов с персоналом, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами
Отражение в бухгалтерском учете пересчета (переоценки) валютного остатка (стоимости денежных знаков) в переводах в пути в валюте.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности или по мере изменения курсов валют, котируемых Банком России
или
91-257, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности или по мере изменения курсов валют, котируемых Банком России
Отражение в бухгалтерском учете списания недостачи денежных средств в инкассаторской сумке.
NДебетКредитСодержание операции
Бухгалтерские проводки, если организация не применяет счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
173-257, субсчет "Переводы в пути"Списана недостача денежных средств, выявленная при инкассации розничной выручки. Недостача денежных средств при инкассации выручки возмещена за счет виновных лиц
Бухгалтерские проводки, если организация применяет счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
19457, субсчет "Переводы в пути"Списана недостача денежных средств, выявленная при инкассации розничной выручки
273-294Возмещена (списана) недостача денежных средств при инкассации выручки за счет виновных лиц
или
7094Недостача денежных средств при инкассации выручки погашена из заработной платы виновных лиц

 
Статья прочитана 3 раз(a).
 

Еще из этой рубрики:

Здесь вы можете написать комментарий к записи "Переводы в пути"

* Текст комментария
* Обязательные для заполнения поля