Переводы в пути

Отражение в бухгалтерском учете внесения в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения наличных денежных средств из кассы организации.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути"50Внесены в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения наличные денежные средства из кассы организации для зачисления на ее расчетные счета, но еще не зачисленные по назначению
Отражение в бухгалтерском учете внесения в кассу банка наличных валютных денежных средств из кассы организации.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте) или
91-257, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)
250, субсчет "Касса организации в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
или
91-250, субсчет "Касса организации в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
357, субсчет "Переводы в пути в валюте"50, субсчет "Касса организации в валюте"Отражено поступление валютных денежных средств в кассу банка из кассы организации для зачисления на ее валютные счета, но еще не зачисленных по назначению, одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)
Отражение в бухгалтерском учете оплаты продажи покупателями товаров (продукции) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути"62, 76Оплачена покупателем задолженность по проданным ему товарам (продукции) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете оплаты заказчиками стоимости выполненных работ (оказанных услуг) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути"62, 76Оплачена заказчиком задолженность по выполненным работам (оказанным услугам) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете инкассации розничной выручки. Организацией заключен договор с банком на инкассирование наличной выручки.
NДебетКредитСодержание операции
Бухгалтерские проводки на момент передачи инкассаторам наличной суммы денежных средств
157, субсчет "Переводы в пути"90-1Отражена инкассация розничной выручки от продажи товаров (продукции) с учетом всех налогов
или
57, субсчет "Переводы в пути"50Отражена сумма выручки, переданная кассиром-операционистом в конце рабочего дня инкассаторам
Бухгалтерские проводки на дату зачисления суммы выручки на расчетный счет организации в банке
15157, субсчет "Переводы в пути"Зачислены наличные денежные средства на расчетный счет организации
Бухгалтерские проводки при отражении услуг банка по инкассации (ежемесячно в том месяце, в котором услуги были фактически оказаны)
191-276Отражены расходы по инкассации в составе прочих расходов организации. Плата за услуги по инкассации определена в процентах от инкассированной суммы наличных денежных средств
219, субсчет "НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций"76Отражен НДС со стоимости услуг по инкассации (в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ инкассация облагается НДС в общеустановленном порядке)
368, субсчет "Расчеты по НДС"19, субсчет "НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций"Принят к вычету из бюджета НДС по оказанным услугам по инкассации
47651Стоимость услуг по инкассации списана с расчетного счета организации
Отражение в бухгалтерском учете поступления в кассу организации наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
150-157, субсчет "Переводы в пути"Оприходованы в кассу организации суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на расчетные счета организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
15157, субсчет "Переводы в пути"Фактически зачислены на расчетный счет суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на валютные счета организации денежных средств, внесенных в кассу банка.
NДебетКредитСодержание операции
152-191-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на текущем счете по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
или
91-252-1Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на текущем счете по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
257, субсчет "Переводы в пути в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
или
91-257, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
352-157, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражено зачисление наличных валютных денежных средств на текущий счет со счета переводов в пути одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на специальные счета организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
15557, субсчет "Переводы в пути"Фактически зачислены на специальный счет суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете возврата покупателям излишней оплаты ими продажи товаров (продукции) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
162, 7657, субсчет "Переводы в пути"Возвращены покупателю излишне полученные от него денежные средства в счет оплаты задолженности по проданным ему товарам (продукции) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете возврата заказчикам излишней оплаты ими стоимости выполненных работ (оказанных услуг) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
162, 7657, субсчет "Переводы в пути"Возвращены покупателю излишне полученные от него денежные средства в счет оплаты задолженности по выполненным работам (оказанным услугам) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения
Отражение в бухгалтерском учете зачисления на банковские счета работников организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.
NДебетКредитСодержание операции
17357, субсчет "Переводы в пути"Фактически зачислены на банковский счет работника суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения, связанных со всеми видами расчетов с персоналом, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами
Отражение в бухгалтерском учете пересчета (переоценки) валютного остатка (стоимости денежных знаков) в переводах в пути в валюте.
NДебетКредитСодержание операции
157, субсчет "Переводы в пути в валюте"91-1Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности или по мере изменения курсов валют, котируемых Банком России
или
91-257, субсчет "Переводы в пути в валюте"Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности или по мере изменения курсов валют, котируемых Банком России
Отражение в бухгалтерском учете списания недостачи денежных средств в инкассаторской сумке.
NДебетКредитСодержание операции
Бухгалтерские проводки, если организация не применяет счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
173-257, субсчет "Переводы в пути"Списана недостача денежных средств, выявленная при инкассации розничной выручки. Недостача денежных средств при инкассации выручки возмещена за счет виновных лиц
Бухгалтерские проводки, если организация применяет счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
19457, субсчет "Переводы в пути"Списана недостача денежных средств, выявленная при инкассации розничной выручки
273-294Возмещена (списана) недостача денежных средств при инкассации выручки за счет виновных лиц
или
7094Недостача денежных средств при инкассации выручки погашена из заработной платы виновных лиц

 
Статья прочитана раз(a).
 

Еще из этой рубрики:

Здесь вы можете написать комментарий к записи "Переводы в пути"

* Текст комментария
* Обязательные для заполнения поля