Порядок ведения кассовых операций утвержден ЦБ РФ. В соответствии с ним каждая организация должна иметь кассу. Движение наличных средств должно в ней отражаться путем оформления соответствующих первичных документов:

— приходный кассовый ордер; — расходный кассовый ордер.

Все приходные и расходные кассовые ордера должны отражаться в кассовой книге, которая должна быть прошнурована и скреплена печатью. Обслуживающим банком ежегодно устанавливается лимит денег в кассе. Не допускается его превышение, кроме 3-х дней выплаты заработной платы. Существует лимит расчетов наличных ДС между юридическими лицами по одному договору, который в настоящее время равен 60 тыс. руб. Порядок соблюдения кассовой дисциплины проверяется обслуживающим банком. Сдача наличных денег на расчетный счет оформляется объявлением на взнос наличных, которых состоит из 3-х частей:

— само объявление (остается в банке)

— квитанция (выдается на руки ответственному лицу, сдающему деньги)

— ордер (возвращается на предприятие вместе с выпиской банка)

Для того, чтобы снять наличные ДС с расчетного счета используется чековая книжка, которая состоит из чека и корешка. В чеке указывается назначение, на которое будут использованы деньги.

При расчетах с населением за реализуемую продукцию должны использоваться контрольно-кассовые машины (ККМ), в этом случае должна вестись книга кассира-операциониста.